Spis treści:
Wstęp
Rozdział 1. Charakterystyka podatków pośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku od wartości dodanej
1.1. Specyfika podatków pośrednich
1.2. Konstrukcje podatków obrotowych
1.3. Istota podatku od wartości dodanej
1.3.1. Zasady systemu podatku od wartości dodanej
1.3.2. Mechanizm działania podatku od wartości dodanej
1.4. Podatki pośrednie jako podstawowe źródło zasilania budżetu w Polsce
1.5. Harmonizacja podatków pośrednich
Rozdział 2. Ogólne zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług
2.1. Podmiot opodatkowania
2.2. Przedmiot opodatkowania
2.3. Moment powstania obowiązku podatkowego
2.4. Podstawa opodatkowania
2.4.1. Zasada generalna: obrót jako podstawa opodatkowania
2.4.2. Zasady szczególne ustalania podstawy opodatkowania
2.5. Stawki podatku od towarów i usług
2.6. Zwolnienia w podatku od towarów i usług
2.6.1. Zwolnienia przedmiotowe
2.6.2. Zwolnienia podmiotowe
2.7. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
2.7.1. Ogólne zasady odliczeń
2.7.2. Ograniczenie możliwości odliczenia podatku naliczonego
2.8. Zasady korekty podatku naliczonego
2.9. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
2.10. Prawo do zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
2.11. Deklaracje i wpłaty podatku
Rozdział 3. Transakcje towarowe
3.1. Transakcje krajowe
3.1.1. Pojęcie dostawy
3.1.2. Ogólne zasady opodatkowania dostawy
3.1.3. Dostawa nieruchomości
3.1.4. Dostawa towarów używanych
3.1.5. Leasing finansowy
3.1.6. Dostawa towarów w ramach komisu
3.1.7. Wnoszenie wkładów niepieniężnych
3.1.8. Dostawy łańcuchowe
3.2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
3.2.1. Dostawa wewnątrzwspólnotowa towarów (WDT)
3.2.1.1. Pojęcie i warunki WDT
3.2.1.2. Czynności zrównane z WDT
3.2.1.3. Miejsce świadczenia i obowiązek podatkowy
3.2.1.4. Stawka podatku
3.2.2. Nabycie wewnątrzwspólnotowe towarów (WNT)
3.2.2.1. Pojęcie i warunki WNT
3.2.2.2. Czynności zrównane z WNT
3.2.2.3. WNT poprzez magazyn konsygnacyjny
3.2.2.4. Miejsce świadczenia
3.2.2.5. Obowiązek podatkowy
3.2.2.6. Podstawa opodatkowania
3.2.2.7. Stawka podatku i rozliczenie WNT
3.2.3. Sprzedaż wysyłkowa
3.2.3.1. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju
3.2.3.2. Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju
3.2.4. Transakcje trójstronne
3.3. Transakcje z państwami trzecimi
3.3.1. Eksport towarów
3.3.1.1. Definicja eksportu
3.3.1.2. Obowiązek podatkowy
3.3.1.3. Warunki zastosowania stawki 0%
3.3.2. Import towarów
3.3.2.1. Definicja importu
3.3.2.2. Obowiązek podatkowy
3.3.2.3. Podstawa opodatkowania
3.3.2.4. Zwolnienia z tytułu importu towarów
3.3.2.5. Zasady wymiaru i poboru podatku
Rozdział 4. Transakcje usługowe
4.1. Pojęcie świadczenia usług
4.2. Miejsce świadczenia
4.2.1. Miejsce świadczenia na rzecz podatnika
4.2.2. Miejsce świadczenia na rzecz konsumenta
4.2.3. Przypadki szczególne
4.3. Usługi związane z nieruchomościami
4.3.1. Usługi budowlane lub budowlano-montażowe
4.3.2. Najem, dzierżawa lub leasing nieruchomości
4.4. Usługi transportowe oraz usługi pomocnicze
4.4.1. Transport krajowy
4.4.2. Transport towarów w obrębie Wspólnoty
4.4.3. Transport osób w obrębie Wspólnoty
4.4.4. Usługi transportu międzynarodowego
4.5. Usługi w dziedzinie kultury
4.6. Usługi wyceny ruchomości oraz usługi na ruchomościach
4.7. Usługi niematerialne
4.7.1. Reklama
4.7.2. Usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze czy księgowe
4.7.3. Usługi pośrednictwa finansowego
4.7.4. Leasing operacyjny
4.7.5. Usługi elektroniczne
4.7.6. Usługi telekomunikacyjne
4.7.7. Usługi przesyłowe gazu i energii elektrycznej
4.8. Usługi pośrednictwa
4.9. Usługi turystyki
Rozdział 5. Procedury szczególne
5.1. Mali podatnicy
5.2. Turystyka
5.3. Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
5.4. Rolnicy ryczałtowi
5.5. Usługi taksówkarskie
5.6. Likwidacja działalności gospodarczej
Rozdział 6. VAT w księgach rachunkowych
6.1. Ewidencja dla potrzeb VAT
6.2. Dokumentacja VAT
6.2.1. Faktury VAT
6.2.2. Faktury VAT korygujące
6.2.3. Faktury elektroniczne
6.2.4. Faktury VAT wewnętrzne
6.3. Kasy rejestrujące
6.4. Schematy księgowe VAT
6.5. Zadania
6.5.1. Dostawy krajowe
6.5.2. Transakcje zagraniczne
6.5.2.1. Obrót towarami
6.5.3. Odliczenie i zwrot podatku
6.6. Deklaracje
6.6.1. Zasady składania deklaracji
6.6.2. Rodzaje deklaracji podatkowych
6.6.3. Układ deklaracji VAT-7, VAT-7K i VAT-7D oraz objaśnienia do poszczególnych pozycji
6.6.4. Informacje podsumowujące
Bibliografia
wstecz